故乡纳税 ふるさと納税

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了解到日本独特的「故乡纳税」制度,这里记录一下自己的学习了解笔记。

ふるさと納税

" 故乡纳税 "(ふるさとのうぜい)是日本的一种特殊纳税制度,也被称为 " 故郷税 "(こきょうぜい)。它是指在日本国内居住的人在离开故乡或原籍所在地到其他地区工作、生活或学习时,向原籍所在地缴纳一定比例的所得税。按照故乡纳税制度,如果一个人在日本国内具有多个居住地,他必须将其原籍所在地视为 " 故乡 ",在其他居住地工作所得超过一定标准后,需要向故乡缴纳一定比例的所得税。这个比例通常是在 2% 到 10% 之间,具体税率根据各地区的规定而有所不同。

故乡纳税的目的是为了保持原籍所在地的发展,使人们在离开故乡后仍然对其有一定的经济贡献。这种制度在日本受到广泛支持,被认为是一种地方自治的一种形式,可以促进地方经济的发展和地方社会的稳定。

通过向不同地方政府支付部分税款(这称为“捐赠”),各地向我们提供食物、美容产品或其他礼物作为回报。这种制度被称为故乡纳税。但需要支付 2,000 日元的系统使用费。

而作为在日本打工的外国人也可以通过这个「故乡纳税」制度来合理合法地避税。

每个人可捐赠的额度不同,基本上,收入越高,税收限额就越高。

最大捐赠金额示例(单身时)

  • 年收入 300 万 → 上限 28,000 日元
  • 年收入 500 万 → 上限 61,000 日元
  • 年收入 700 万 → 上限 108,000 日元

无法收到最高金额的礼物作为回报,将收到一份价值为捐赠金额 30% 的礼物作为回报。

为什么会诞生 ふるさと納税

在日本,人们都选择去大城市,比如东京或大阪生活,于此同时,缴纳的住民税也都被大城市收取了,城乡差距越来越大,于是政府就提出了这个解决办法。「ふるさと納税」是民众 s 选择捐款给地方政府,指定用于地震灾害、自然保护、公共建设等,是日本唯一可以指定捐款用途的税金。

申请方法

  • 确定申告书,比较麻烦,如果你是个人事业主,总是要到税务署报税
  • ワンストップ 特例制度,直接发送申请书给捐赠的地方政府,地方政府通知你居住地的政府,告诉他们收到捐款了,最后,居住地的政府就把捐赠金额直接从住民税里扣掉
    • 不进行确定申告
    • 1 年内寄付先 5 个自治体内
    • 自治体允许使用

故乡纳税的整个流程

在额度范围内,像网购一样在网上购买商品,完成支付,注意确定时选择 ワンストップ,之后,下一年的 6 月到 12 月,可以享受购买额度的住民税减免。举一个简单的例子,比如说在故乡纳税中购买了 60000 万元额度的礼品,那么第二年住民税会减免 58000 元,其中的 2000 元是故乡税的手续费,几乎可以忽略不计。

故乡纳税 ふるさと納税

住民税

住民税是日本的一种地方税种,也称为地方所得税。它是由居住在日本境内的个人根据其居住地的市町村规定缴纳的税款。

住民税的征收对象是具有居住权的个人,包括日本国民和外国人。征收的税款金额根据纳税人的所得水平和居住地的规定来确定。通常,住民税的计算基准是纳税人的前一年度的所得金额。具体的计算方法和税率根据不同的市町村的规定而有所不同。

住民税是地方自治的重要税种之一,它的征收和使用由地方政府负责。征收的税款主要用于地方公共事业的建设和运营,如教育、医疗、福利、交通等。因此,住民税的征收对于地方政府的财政收入和地方社会的发展非常重要。

需要注意的是,住民税是每年征收一次的,纳税人需要在规定的期限内向所在地的市町村办公室申报并缴纳税款。如果纳税人没有按时申报和缴纳税款,可能会面临罚款和其他法律责任。

每年的 5 月份会收到一个住民税的单子。

  • 要交的住民税
  • ふるさと納税 扣除

故乡纳税模拟计算

每一年的纳税标准是根据自己的年收来决定的,可以通过下面的链接来计算自己的纳税额度。

上面这些模拟器的使用都特别简单,输入下一年的预测年收,单身或已婚,抚养人数,然后就可以得到预计的可使用的故乡纳税额度。

使用故乡纳税

  • ふるさと納税ガイド 是故乡纳税的综合网站,可以通过分类,地域,以及還元率排行来检索和查询。该网站还附有链接可以直接购买。
  • 选择高还元率的产品去购买,因为通常这些故乡纳税的商品都会比相同商品价格要高,有些可能会是平时商品的 3~5 倍左右价格。一般情况下食物的还元率要比较高。
  • 挑选商品,然后选择自己喜欢的购物网站下单购买即可。记得选择 ワンストップ(OneStop,一键处理,只需要签字回执就完成)
  • 支付商品,等待对方确认邮件。
  • 等待对方邮寄 ワンストップ 资料。故乡税越早买越好,因为考虑到寄送资料的周期)
  • 填写申请书寄送回去(来年的 1 月 10 号之前,对方需要收到)
  • 然后就是等待收货,以及明年 5 月收到住民税单子时确认额度是否扣除。

ワンストップ

正常情况下,故乡税需要个人自己拿领收书去进行申告报税,但是这对于工薪族太麻烦,使用 ワンストップ 之后,只需要填写申请表寄回当地,当地会协助完成申告,所以优先选择 ワンストップ,否则就需要自己去做确定申告了。而如果忘记申告那就变成了捐赠了,之后也不会返回税金。

ワンストップ 的方式需要一来邮寄申请书,但是这两年有些自治区慢慢地开始支持线上申请,有 IAM 客户端,通过该客户端可以扫描 ワンストップ 上的二维码完成申请。

  • 跳转到 IAM 网页,选择 IAM を利用した申請を行う
  • 自动显示购买的信息,下一步
  • 勾选【申告の特例の適用に関する事項】
  • 确认个人信息,填写邮箱地址
  • 确定申请,跳转到 IAM APP,输入个人番号密码
  • 读取个人番号卡,完成申请

故乡纳税 ふるさと納税

购物网站选择

  • ふるさとチョイス,最大的故乡税平台,超过 1700 个自治体,30 万当地特产
  • 楽天ふるさと納税,乐天旗下的故乡税平台,赚取乐天的积分
  • Yahoo ふるさと,正常情况下使用 Paypay 付款有 4.5% 的返点,特殊的日子可能有 12% 返点。
  • ふるなび,信用卡支付可以获得 1% 返点
  • 更多的网站可以到 这里查看

注意事项

  • 额度不要用超,故乡税礼品都比较「贵」
  • 下单时间不要超过 12 月 31 号(结算是按照自然年结算的)
  • 使用 ワンストップ 时,不要超过 5 个自治地区,否则就需要自己申告了(另外需要注意的是,有些地区原则上只会返礼一次,如果遇到这样的地方,多次购买可能只会拿到一次礼品)
  • 申请书受理时间截止每年 1 月 10 号,超过这个时间就只能自己申告
  • 只寄送申请书,领收书自己留着,申报时要用到(千万别寄送错了)
  • 如果当年有其他费用要自己确定申告,一定不要忘记把故乡税一起申报(只要有确定申告行为,ワンストップ 会自动作废)
  • 故乡税会有 2000 元的手续费用

不适合使用故乡税的人群

  • 无法完成需要 30 分钟左右的行政手续的人
  • 时薪超过 20 万日元的高收入者
  • 不想要减少居住地政府税收收入的人

变更

2023 年 10 月开始,总务省有了新的 规定

  • 降低了回礼的性价比
  • 可选择的回礼变少了

种类

故乡纳税的商品非常丰富,那怎么选择购买什么呢?为了不采坑,最好的方法就是买当地的特产,比如说北海道→螃蟹扇贝蜜瓜玉米、青森→苹果、秋田→大米、山形→樱桃洋梨、茨城→蜜瓜、静冈→蜜瓜鳗鱼、山梨长野→葡萄桃子、爱媛→橘子、和歌山→梅子橘子柿子、福冈→草莓、熊本→西瓜丑橘、佐贺→莲藕、鹿儿岛→红薯。

  • シャインマスカット,绿葡萄,长野县长野市
  • プレミアムななつぼし,大米,北海道妹背牛产新米
  • 長崎県南島原市 水果定期便

相关网站

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